Türkiye'de Bankacılık ve Finans Hukuku: Yabancı Şirketler İçin Pratik Bir Rehber

Şirketiniz Türkiye'de hesap işletiyor, borçlanıyor, kredi veriyor veya para hareketi gerçekleştiriyorsa, günlük faaliyetiniz 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve düzenleyicisi BDDK ile birlikte Merkez Bankası (TCMB) ve Türkiye'nin kara para aklamayı önleme birimi MASAKMASAKMali Suçları Araştırma KuruluTürkiye'nin mali istihbarat birimi — şüpheli işlem bildirimlerini alan ve aklamayla mücadele yükümlülüklerini denetleyen kurum.Sözlük → tarafından şekillendirilir. Bu rehber, sade bir dille, kimin neyi düzenlediğini, bir yabancı şirketin neleri yapabileceğini ve neleri yapamayacağını, bankacılık ve finans uyuşmazlıklarının nerede çözüldüğünü açıklamaktadır. Bu içerik genel bilgilendirme niteliğinde olup, sizin özel durumunuza ilişkin hukuki danışmanlık değildir.

Bir bakışta hukuki çerçeve

Türkiye'de bankacılık tek bir temel kanuna dayanır: 5411 sayılı Bankacılık Kanunu. Bu Kanun bankanın ne olduğunu, kimlerin bankacılık faaliyetlerini yürütebileceğini ve bunlara uygulanan denetim rejimini tanımlar. Onun etrafında, bir yabancı şirket olarak karşılaşacağınız başka birkaç temel taş yer alır:

• 5411 sayılı Bankacılık Kanunu — bankalar, kredi kuruluşları ve bunların denetimi için temel çerçeve.
• Merkez Bankası Kanunu (1211 sayılı Kanun) — Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nı (TCMB), para politikasını ve ödeme sisteminin omurgasını düzenler.
• 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu — menkul kıymetleri, halka arzları ve sermaye piyasası araçlarını düzenler (ayrı bir düzenleyici olan SPK).
• Ödeme ve elektronik para hizmetlerine ilişkin 6493 sayılı Kanun — ödeme kuruluşları ve elektronik para sağlayıcıları (fintech) için kural kitabı.
• Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine ilişkin mevzuat (5549 sayılı Kanun) — MASAK tarafından denetlenir.

Döviz hareketleri ayrıca, uzun süredir yürürlükte olan Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar ve buna dayanılarak çıkarılan TCMB genelgeleriyle de şekillenir. Çıkarılacak ders: "bankacılık ve finans" tek bir kanun değil, katmanlı bir sistemdir ve sizin işinizi hangi katmanın yöneteceği, gerçekte ne yaptığınıza bağlıdır.

Bankacılığı kim düzenler: BDDK ve TCMB

En çok iki kurum önem taşır. BDDK (Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu) lisanslama ve ihtiyati denetim makamıdır. Kimin banka olarak faaliyet gösterebileceğine karar verir, sermaye ve risk kurallarını belirler ve sorunlu kuruluşlara müdahale edebilir. TCMB (Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası) para politikasını yürütür, rezervleri yönetir, ödeme ve mutabakat sistemlerini gözetir ve döviz rejiminin bazı kısımlarını idare eder.

Bir yabancı şirket için pratik ayrım basittir:

• Kimin mevduat toplayabileceği veya kredi verebileceği ve bir bankanın nasıl lisanslanıp denetlendiğine ilişkin sorular → BDDK ve 5411 sayılı Kanun.
• Para hareketi, döviz kuralları, ödeme sistemleri ve referans kurlarına ilişkin sorular → TCMB ve döviz rejimi.

Üçüncü bir kurum olan TMSF (Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu), mevduatı yasal bir tavana kadar sigortalar ve batan bankaları devralabilir. Mevduat sigortası tavanı (mevduat sahibi başına, banka başına) TMSF Kurulu tarafından belirlenir ve resmî yeniden değerleme oranı üzerinden her yıl yeniden değerlenir — 2026 itibarıyla yaklaşık 1.200.000 TL; bu rakam periyodik olarak değişir, bu nedenle ona dayanmadan önce güncel tutarı teyit edin.

Neyin banka sayıldığı ve iki aşamalı lisans

5411 sayılı Kanun uyarınca kendinize öylece "banka" diyemez veya mevduat toplayamazsınız. Bankacılık faaliyetleri — genel olarak, mevduat veya katılım fonu kabul edip bunları krediye yönlendirmek — lisanslı kredi kuruluşlarına özgülenmiştir. Kanun esasen mevduat bankalarını, katılım bankalarını (faizsiz / İslami finans modeli, geleneksel mevduat yerine "katılım fonu" kullanan) ve sıradan mevduat toplamayan kalkınma ve yatırım bankalarını tanır.

Lisanslama, her ikisi de BDDK kurulu tarafından karara bağlanan iki aşamada gerçekleşir:

• Kuruluş izni — kurucular, sermaye ve şirket biçimine (anonim şirket) ilişkin koşullara tabi olarak bankayı kurma onayı.
• Faaliyet izni — sermaye ödendikten ve operasyonel, kurumsal yönetim ve risk gereklilikleri karşılandıktan sonra verilen, lisanslı kuruluşun fiilen bankacılığa başlamasına olanak tanıyan ayrı bir onay.

Asgari ödenmiş sermaye, faaliyete başlamadan önce ödenmesi gereken pay ve kurucular ile yöneticiler için aranan uygunluk (fit-and-proper) ölçütlerinin tamamı kanun ve BDDK düzenlemesiyle belirlenir ve periyodik olarak güncellenir. Değiştiği için burada güncel bir sermaye rakamı vermekten bilinçli olarak kaçınıyoruz; planlamadan önce güncel eşiği bir hukukçuya veya BDDK'ya teyit ettirin.

Yabancı şirketler ve Türkiye'de bankacılık

Çoğu yabancı şirket banka olmaya çalışmıyor — bankacılık sistemini kullanmaya ihtiyaç duyuyor: hesap açmak, borçlanmak, teminat almak ve fonları içeri ile dışarı taşımak. İyi haber şu ki, Türkiye genel olarak yabancı sermayeye açıktır ve yabancı ortaklı bir Türk şirketi, bankacılık açısından büyük ölçüde herhangi bir yerli şirket gibi muamele görür.

Sıkça karşılaşılan pratik noktalar:

• Bir kurumsal hesap açmak genellikle Türk şirketinizin ticaret sicili kayıtlarını, vergi numarasını, imza sirkülerini ve gerçek faydalanıcıların kimlik tespitini gerektirir. Yabancı kontrolündeki kuruluşlar için hesap açılışı, geliştirilmiş kimlik ve fon kaynağı kontrollerini içerir (aşağıdaki kara para önleme bölümüne bakınız).
• Sınır ötesi kredi — yurt dışından döviz borçlanan bir Türk şirketi, kimin ve hangi koşullarda döviz cinsinden borçlanabileceğini sınırlayan 32 Sayılı Karar ve TCMB genelgeleri uyarınca döviz borçlanma kurallarına uymak zorundadır. Yapıyı erkenden gözden geçirtin.
• Şube ya da iştirak — Türkiye'de varlık göstermek isteyen bir yabancı banka, ilke olarak lisanslı bir şube veya Türkiye'de kurulu bir iştirak aracılığıyla faaliyet gösterebilir; her yolun kendine ait bir BDDK izin süreci vardır.
• Teminat ve güvence — Türk hukuku ipotekİpotekTaşınmaz üzerinde kurulan rehinBir borcun teminatı olarak taşınmaz üzerine konulan ve tapuya tescil edilen rehin hakkı.Sözlük →, ticari işletme rehni, taşınır rehni (taşınır rehni rejimi kapsamında) ve alacağın temlikini sunar; bunların doğru biçimde tesisi, bir icra takibinde icra edilebilir olmalarını sağlayan unsurdur.

Kara para önleme ve MASAK: atlayamayacağınız uyum yükümlülüğü

Türkiye'deki her bankacılık ilişkisi kara para aklamayı önleme kontrollerinden geçer. Çerçeve, MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu — Türkiye'nin mali istihbarat birimi) tarafından denetlenen, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında 5549 sayılı Kanun üzerine kuruludur. Bankalar ve diğer yükümlü taraflar şunları yapmak zorundadır:

• Müşterilerin ve gerçek faydalanıcıların kimliğini tespit etmek (müşterini tanı / KYC) — hesap açmadan önce ve sürekli olarak;
• Bazı sınır ötesi ilişkiler ile siyasi nüfuz sahibi kişilere ilişkin ilişkiler de dahil olmak üzere, daha yüksek riskli müşterilere sıkılaştırılmış özen yükümlülüğü uygulamak;
• İşlemleri izlemek ve şüpheli işlem bildirimlerini MASAK'a iletmek;
• Yasal saklama süresi boyunca kayıt tutmak.

Bir yabancı şirket için bu, içerlenecek bürokratik bir engel değil, hesap başvurunuzun neden ortaklık şemaları, fon kaynağı kanıtı ve yönetici kimlikleri istediğinin nedenidir. Bankaya temiz ve iyi belgelenmiş bir dosyayla gelmek, gecikmeleri önlemek için yapabileceğiniz tek en önemli şeydir. Uluslararası yaptırım rejimleri de dahil olmak üzere yaptırım taraması da bu uyum katmanının içinde yer alır.

Fintech, ödemeler ve elektronik para

Modeliniz dijitalse — bir ödeme uygulaması, bir cüzdan, müşteri fonlarını tutan bir pazar yeri — büyük olasılıkla ödeme ve menkul kıymet mutabakat sistemleri, ödeme hizmetleri ve elektronik para kuruluşlarına ilişkin 6493 sayılı Kanun dünyasındasınız. Bu Kanun, banka olmayan ama yine de lisanslı olan iki düzenlenmiş kategoriyi birbirinden ayırır:

• Ödeme kuruluşları — ödeme işlemlerini, para havalesini ve benzeri hizmetleri gerçekleştiren firmalar;
• Elektronik para kuruluşları — elektronik para (itibari değerinden geri ödenebilen saklı değer) ihraç eden firmalar.

Bu kuruluşların lisanslanması ve denetimi, bu yetkinin 2020 başından itibaren BDDK'dan devredildiği Merkez Bankası (TCMB) tarafından 6493 sayılı Kanun uyarınca yürütülür; denetim ortamı gelişmeye devam ettiğinden, buna dayanmadan önce güncel durumu teyit edin. Kurucular için asıl nokta: Türkiye'de müşteri parasını tutmak veya hareket ettirmek, "mevduat" toplanmasa bile yine de bir lisans gerektirebilir. Kripto varlık hizmet sağlayıcıları, sermaye piyasası çerçevesine dahil edilen kendine ait, gelişmekte olan kurallara tabidir ve bu alan hızla değişmektedir — herhangi bir özeti bir başlangıç noktası olarak ele alın ve güncel durumu teyit edin.

Bankacılık ve finans uyuşmazlıkları nereye gider

Bir şeyler ters gittiğinde — itiraz edilen bir borç kaydı, ödenmemiş bir kredi, çağrılan bir teminat, bloke edilmiş bir hesap — izlenecek yol taraflara ve sözleşmeye bağlıdır.

• İşletmeler arası ticari bankacılık uyuşmazlıkları (kredi, teminat, kredi sözleşmesi talepleri) genel olarak asliye ticaret mahkemelerinde görülür; bölge adliye mahkemelerine ve ardından Yargıtay'a başvuru yolu vardır.
• Borç tahsili — temerrüde düşmüş bir kredinin, çekin veya senedin tahsili, 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu kapsamındaki icra ve iflas sistemi üzerinden yürür ve belgelendirilmiş bir alacak için çoğu zaman en hızlı yoldur.
• Tüketici bankacılığı şikayetlerinin kendi tüketici koruma kanalları ve hakem heyetleri vardır, ancak yabancı bir işletme müşterisi genellikle tüketici rejiminin dışında kalacaktır.
• BDDK'nın düzenleyici işlemleri (yaptırımlar, lisans kararları) sivil mahkemelerde değil, idare mahkemelerinde dava konusu edilir.
• Tahkim — birçok sınır ötesi finans sözleşmesi tahkimi ve yabancı bir uygulanacak hukuku seçer; bu seçimin Türkiye'de geçerli olup olmayacağı, hükmün nasıl kaleme alındığına ve emredici Türk kurallarına bağlıdır.

Yüksek mahkemelerin yerleşik içtihadına göre, bankacılık ilişkisinin tam olarak nasıl nitelendirildiği (örneğin bir aracın garanti mi yoksa kefalet mi olduğu) sonucu belirleyebilir; bu nedenle sözleşmeyi en baştan doğru kurgulamak, sonradan seçeceğiniz mahkemeden daha çok önem taşır.

Bankacılık sırrı ve bilgileriniz

Türkiye, bankacılık ve müşteri sırrını kanunla korur. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca (73. maddedeki sır saklama yükümlülüğü), bankalar ve çalışanları müşteri ve işlem bilgilerini gizli tutmak zorundadır ve bu bilgileri yalnızca kanunun izin verdiği hallerde paylaşabilir — örneğin denetim makamlarıyla, tanımlı bilgi paylaşımı düzenlemeleri kapsamında veya bir mahkeme kararı uyarınca. Bu, kişisel verileri daha geniş biçimde düzenleyen Türkiye'nin veri koruma kanunu (KVKKKVKK6698 sayılı Kişisel Verilerin Korunması KanunuTürkiye'nin veri koruma kanunu — kişisel verinin toplanması, saklanması ve aktarılmasına dair kurallar ile bunları uygulayan kurum.Sözlük →, 6698 sayılı Kanun) ile yan yana bulunur.

Bir yabancı şirket için bu iki yönden önem taşır: kendi mali bilgileriniz koruma altındadır, ancak bankanızın gerektiğinde düzenleyicilere ve MASAK'a verileri hukuka uygun biçimde bildireceğini ve paylaşacağını da beklemelisiniz. Bir uyuşmazlık, karşı tarafın bankacılık kayıtlarına ulaşmayı içeriyorsa, bu neredeyse her zaman uygun bir hukuki kanal gerektirir — bu kayıtları öylece talep edemezsiniz.

Sıkça sorulan sorular