面向外国借款人与贷款人的土耳其贷款与信贷协议

如果贵公司向与土耳其有关联的一方借款，或者向其放贷，那么您所签署的合同处于一套特定的法律框架之中：规范银行业务的《银行法》及其监管机构（BDDK）、规范合同本身及其担保的《土耳其债务法》，以及在一方违约时适用的《强制执行与破产法》。本指南以通俗的语言说明贷款与信贷协议在土耳其的运作方式、您可以取得或可能被要求提供的担保（teminat）、外汇规则如何影响交易，以及当借款人停止还款时实际会发生什么。

哪些法律规范土耳其的贷款或信贷协议

通常会有三个法律层面同时适用，将它们在脑海中区分开来会有所帮助。

• 第5411号《银行法》规范谁可以在土耳其作为银行或持牌贷款人开展业务，并由BDDK（银行监管与监督局）监督。当交易一方是土耳其银行或受监管的金融机构时，这一层面尤为重要。
• 第6098号《土耳其债务法》（TBKTBK第6098号《土耳其债法典》土耳其几乎所有私人协议背后的法律——合同、侵权责任、租赁、雇佣、代理与不当得利。词典 →）规范合同本身——即贷款（土耳其语为kredi sözleşmesi或tüketici/genel kredi）、各方的义务、利息，以及诸如保证（kefalet）等担保文件。
• 第2004号《强制执行与破产法》（İcra ve İflas Kanunu，简称"İİK"）规范违约时会发生什么——债权人如何收回债权，以及抵押或质押如何变现为现金。

对于跨境交易，您还应考虑由哪个国家的法律以及哪些法院来管辖合同，因为各方往往可以就此达成约定——这是一个值得在签署前明确解决的问题。

一般信贷与消费信贷：为何区别至关重要

土耳其法律对向企业发放的贷款与向个人消费者发放的贷款采取截然不同的处理方式。

一般（商业）信贷是外国投资者通常所处的领域：公司为流动资金、收购或某个项目而借款。各方在约定条款、利息、费用及担保方面享有广泛的自由。这主要属于《债务法》以及您所协商合同的范畴。

消费信贷（tüketici kredisi）是个人为个人的、非商业目的而取得的贷款融资——例如，私人为购房或购车进行融资。在此情形下，土耳其消费者保护规则增设了强制性保护：合同前的信息告知、在法定短期内的撤回权、对费用的管控，以及对针对消费者的担保如何运作的限制。这些规则不得通过约定加以排除而损害消费者的利益。

对于大多数外国企业客户而言，交易属于商业信贷，但二者的界限并不总是显而易见——例如，创始人提供的个人保证可能会将个人保护方面的问题带入一笔公司贷款之中。

担保与抵押物（teminat）：主要工具

贷款人几乎总会希望取得担保——土耳其语为teminat——以便在借款人违约时有可供追偿的资产或人。主要形式包括：

• 抵押（ipotekİpotek不动产抵押为担保债务而在不动产上设立并办理登记的担保物权。词典 →）——针对不动产（土地或建筑物）设定的负担。它在不动产登记处设立，并就产权进行登记。如果债务未获清偿，可通过强制执行程序出售该不动产，并以所得款项清偿贷款人。
• 质押（rehin）——针对动产设定的担保：股权、应收账款、设备、银行账户，或作为持续经营的整体企业。一个中央动产质押登记系统（根据第6750号《商业交易中动产质押法》设立的动产质押登记处，该法取代了较早的商业企业质押制度）通常使得无需实际移交资产即可设定质押。
• 保证 / 担保（kefalet）——第三方承诺在借款人不履行时代为清偿。这是一项个人承诺，而非针对特定资产设定的负担。
• 独立保函（garanti）——一项独立的、抽象的见索即付承诺，常见于贸易领域及由银行出具。

每种工具在违约时的运作方式各不相同，且各有不同的形式要件，因此担保方式的选择是一项商业与法律决策，而不仅仅是文书工作。

Kefalet与garanti：一个常令人栽跟头的区分

外国贷款人与借款人常常笼统地使用"担保"一词，但土耳其法律在两种截然不同的承诺之间划出了清晰的界限。

保证（kefalet）具有从属性：保证人的责任取决于借款人的基础债务，且不得超过该债务。如果主债务无效或被减少，保证人的责任范围亦随之变化。为保护个人，《债务法》对有效保证施加了严格的形式要件——通常保证人的最高担保金额及日期须由保证人亲笔书写，并且可能需要配偶的同意。如果缺少这些形式要件，保证可能归于无效。

独立保函（garanti）具有抽象性：担保人承诺按约定条款付款，而不论就主合同是否存在争议。它更难以摆脱，是银行见索即付保函的典型形式。

外币贷款：关于限制的概念

多年来，土耳其一直对在某些境内交易中使用外币加以限制，而放贷正是其中的敏感领域之一。该政策的目的在于限制本地经济内部的货币风险。

在概念层面，您应当了解：

• 土耳其居民在境内以外币借款受到限制，其条件与豁免往往取决于借款人是否有外汇收入或营收，以及融资规模的大小。
• 规则还可能影响合同价款或贷款是否能够以外币计价或与外币挂钩。
• 这些规则由法令以及部委/中央银行的通函设定，并相对频繁地被修改和微调。

这是贷款文件中外国当事方最常需要量身定制、与时俱进的建议而非套用模板的唯一领域。

违约时会发生什么：İİK下的强制执行

如果借款人停止还款，债权人并不能径行扣押资产——收回债权须通过《强制执行与破产法》（İİKİİK土耳其第2004号执行与破产法规范土耳其境内债务强制执行与破产程序的法律。词典 →）下的强制执行制度进行，并由执行机关和法院监督。

大体而言，所采取的途径取决于存在何种担保：

• 无担保债务：债权人启动强制执行程序（即icra takibiİcra takibi通过执行局进行的债务执行程序通过执行局（İcra Dairesi）启动的国家债务追偿程序——在许多情况下无需先打赢官司。词典 →）；债务人可在法定短期内提出异议，这可能在继续收回债权之前将事项推入诉讼程序。
• 抵押（ipotek）：债权人采用实现抵押的特定途径——土耳其语为ipoteğin paraya çevrilmesi yolu ile takip——从而进入由法院监督的不动产出售程序，并按贷款人的顺位以所得款项予以清偿。
• 质押（rehin）：对质押的动产适用类似的强制执行途径。
• 保证：债权人在该具体工具的限度内向担保人或保证人追偿。

土耳其的强制执行具有程序性且以期限为导向。错过异议期限，或针对所持有的担保启动了错误类型的程序，都可能使债权人付出数月的代价——因此，强制执行策略应当在贷款文件拟订时即予规划，而非待违约之后。

根据最高上诉法院确立的判例法，法院会同时审查基础担保的效力以及是否采用了正确的强制执行途径，因此签署时所做的文书工作正是多年之后保护您的依据。

外国借款人与贷款人需注意的跨境要点

当一方当事人位于土耳其境外时，有几个额外的问题值得及早关注：

• 准据法与管辖权。商事当事方往往可以选择外国准据法及法院，但针对土耳其不动产或登记资产设定的担保，无论合同所选择的法律为何，仍须依土耳其程序执行。
• 外国判决或仲裁裁决的执行。在境外胜诉通常仍须在土耳其获得承认与执行，才能触及此处的资产，这是一个独立的法院步骤，有其自身的条件。
• 公证、翻译与附加证明（apostilleApostil海牙认证（附加证明书）依《海牙公约》作出的认证，使一国出具的公文书能够在另一国被接受。词典 →）。在境外签署的文件以及授权委托书，往往需要经认证的土耳其语译文及附加证明，才能在土耳其登记机关和法院使用。
• 预提税与印花税方面的考量。跨境利息支付及某些文件可能带来土耳其税收或印花税方面的后果——在为交易定价之前，应与税务顾问核实。

律师在您签署前如何提供帮助

贷款与信贷交易中的大多数问题，都是在拟稿阶段就已埋下，然后在多年之后违约时才浮现出来。一位与外国借款人和贷款人合作的土耳其律师通常会帮助您：

• 确认交易属于商业信贷还是消费信贷，以及哪些强制性规则会适用；
• 选择并正确设立恰当的担保——抵押、质押、保证或独立保函——并满足使其可执行的形式要件；
• 对照当前规则核实您具体融资的外币情况；
• 就准据法、管辖权及可执行性进行结构安排，使救济在土耳其切实可得；以及
• 在资金转移之前规划好违约与强制执行的途径，使您不至于在危机中临时应变。

本领域中的每一项数字、门槛和期限都会随时间变化，因此请将本指南视为一份导引，而非针对您自身交易所获建议的替代品。如果您希望对某份文件进行审查或对某项结构进行合理性核查，我们的团队很乐意提供帮助。

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